住機構補助每月 1.5 萬：資格、送件時程、自付試算【長照 3.0】

住護理之家或長照機構、長照需要等級 4 級以上或中度以上身障， 115 年起每月最高補助 1 萬 5,000 元，追溯到 1 月。10 月 1 日後入住的從送件日起算，越早送越好。 帳單 3 到 8 萬元的家庭，扣掉補助每月仍自付 1.5 到 6.5 萬元，要靠退休金、存款或保險接住。

一、三個版本差在哪

這筆錢的正式名稱是「住宿式服務機構使用者補助」，衛福部自 108 年開辦， 這次是配合長照 3.0 第三度調整。方案於 115 年 8 月 28 日核定，期程到 117 年 12 月 31 日， 衛福部 9 月 10 日在行政院院會提出調增報告後對外說明，9 月 14 日起受理申請。

金額多了 6 萬元是新聞的重點，但對家屬影響更大的是算法： 舊制要全年住滿 180 天才一次發，新制每個月單獨計算，住滿半個月就算一個月。 住幾個月就退住、或年中才入住的人，新制下也領得到。

二、誰能領：三種資格擇一

長照需要等級就是一般說的 CMS 失能等級，由各縣市長照管理中心的照管專員到府或到機構評估， 分 1 到 8 級，數字越大越需要照顧。等級以照管中心「最新一筆有效評估」為準， 評估已過複評期限的，要先複評才能認定。

哪些機構算

一般護理之家、精神護理之家、老人福利機構（安養床除外）、身心障礙福利機構、 榮譽國民之家的自費失能養護床與自費失智養護床，以及提供住宿式服務的長照機構。 康復之家、慢性精神病床不在範圍內。住民須為本國國籍。

三、「按月認列」怎麼算

• 住滿半個月算一個月。當月實際入住天數達日曆天數二分之一以上才認列；天數為奇數時無條件進位，31 天的月份要住 16 天以上。
• 不必連續住。同一個月分段入住的天數可以合併計算。
• 算進不算出。入住當天算，離開當天不算。
• 住院要注意。機構保留床位時住院期間視為持續入住，但當月住院天數達半個月以上，該月不認列。
• 不跨年累計。每個補助年度各自計算。
• 補助不超過實際自付。補助金額以住民實際支付的住宿費用自付額為上限。

114 年領過 12 萬元的人：過渡保障

曾於 114 年度核定領取 12 萬元者，115 年 1 月到 8 月累計入住滿 180 天，這段期間保障核給 12 萬元； 期間過世也一樣適用。9 月起改用新制按月計算，資料沒變動的不必重新申請。

算一下就知道這個保障在保護誰：1 到 8 月共 8 個月，新制最多 8 × 15,000 ＝ 12 萬元，金額一樣。 差別在於住院進出、某幾個月沒住滿半個月的人，按月算會少領，過渡保障讓他們照舊制拿滿。 不符合過渡保障的人，即使全年住滿 180 天，按月算不到 12 萬元也不會補差額。

四、今年的時程：先送件再說

116 年起依方案常態時程：年中 7 月審核 1 到 6 月（要在 6 月 30 日前送件才趕得上）， 隔年 1 月審核 7 到 12 月（收件到 12 月 16 日），審查通過後兩週內撥款。 已經申請過、隔年仍住同一家機構且資格沒變的，不必每年重新申請。

114 年已經領過的人也要注意：若 115 年仍住同一家機構、資格沒變，原則上不必重新申請， 但衛福部要求改用新版申請書向機構所在地縣市政府補正資料，確認申請人、受款人與帳戶。 換機構、資格類別轉換、要申請身障加碼，或已領身障加碼後換了戶籍的，要重新申請。

去哪裡申請、錢匯給誰

• 看機構在哪個縣市，不是看戶籍。受理機關是該年度最近一次入住機構所在地的縣市政府。換機構或跨縣市轉住，要重新申請。
• 誰可以申請：住民本人（優先）或機構簽約人。機構可以協助代送，但每一案都要有申請人自己的申請書。
• 申請日怎麼認定：以申請書上填寫的日期為準。
• 匯到哪裡：本人帳戶，或簽約人申請時匯給簽約人或本人；不會匯進機構帳戶。本人沒有帳戶的，可委託他人受領。

申請書與各縣市窗口可在衛福部長照專區「住宿式服務機構使用者補助方案」頁下載，或撥 1966 長照服務專線詢問。

五、五個容易踩的坑

1. 領補助的月份，不能再用長照四包錢。方案明定領取本補助的月份不得使用 《長期照顧服務申請及給付辦法》的服務。住機構前用的居家服務、喘息服務額度，入住後那段就停了。 四包錢的額度與規定見這篇。
2. 機構喘息期間不算入住天數。那段是用長照喘息服務，要等喘息結束、改成自費入住後才開始算。
3. 一定要先入住才能申請。還沒住進去不能先送件；而且新入住的案件從申請日起算， 入住後拖越久才送，損失的月份就越多。先入住、後評估的，仍以送件日起算，評估結果出來達第 4 級可以回溯到送件日。
4. 跟其他住宿補助二擇一。同一個月已領身心障礙者住宿式照顧費用補助、 中低收入失能老人機構公費安置、榮家公費床位等，就不能領這筆。已領身障住宿式照顧費用補助、 且持中度以上身障證明的人，另外可向原核定縣市申請每月 5,000 元的「身心障礙者住宿費用加碼補助」。
5. 刻意進出機構會被追繳。地方政府可以查核入住事實， 以進出機構的方式湊足條件的，不予補助，已發的要追回。

六、補助之後，家裡每月還要付多少

機構收費沒有全國統一價。各縣市對護理之家訂有收費上限， 國家衛生研究院 111 年彙整的資料中，一般照護費上限多落在每月 4 萬到 6 萬元， 房費、伙食、耗材等可能另依各地規定與機構收費，單人房或收費較高的機構，總帳單超過 6 萬元並不少見。 以下用「每月機構帳單總額」做假設試算：

換句話說，補助大約補掉帳單的五分之一到一半。剩下的部分，一般家庭是靠長輩的退休金、存款、 子女分攤，或者商業保險的給付。這一段缺口，才是跟客戶談長照規劃時真正要算的數字。

七、商業保險怎麼補這個缺口

上面那個缺口有三個特性：每個月都要付、持續到照顧結束、而且是現金。 政府補助是補機構費用的一部分，剩下的要靠一筆每月進帳的現金接住， 所以最能對上的，是「符合條件後按月或按年給現金」的保單。 另外，方案列的互斥對象只有政府的其他住宿補助，沒有把商業保險列進去。 長照險、失能扶助險屬於定額給付（賠多少寫在保單裡，不是拿收據核銷）， 給付原則上不會因為另外領了政府補助而調整，但仍以個別保單條款有無相關但書為準。

醫療險這一列要特別跟客戶講清楚。以本文查證的兩份住院醫療附約條款為例，「住院」都寫明要「入住醫院」並正式辦理住院手續； 其中國華人壽「安心住院醫療日額給付終身保險附約」更在「醫院」的定義裡明文排除 「專供休養、戒毒、戒酒、護理、養老等非以直接診治病人為目的之醫療機構」 （國華人壽已於 102 年由全球人壽概括承受，原保單權益不受影響）。 長輩住進機構後，醫療險要等到真的送醫院住院才派得上用場。

把缺口和給付對起來算

以每月帳單 5 萬元為例：扣掉補助 1.5 萬元，家裡每月自付 3.5 萬元； 假設長輩每月有 1.5 萬元退休金可用，還差 2 萬元。這 2 萬元就是保單要接的部分：

• 分期給付的保單：每月或每年換算下來能給到約 2 萬元，這段照顧期間就接住了。
• 一次金：拿總額除以每月缺口，就是可以撐的月數。例如一次金 60 萬元，約可支應 30 個月。

給付結構各家差很多。以站上拆解過的兩張長照險為例：第一金人壽「新照護九九」是免責期滿先給一次金， 之後每年分期，每次都是保險金額的 12 倍，分期連同完全失能生活扶助合計最多 16 次； 保誠人壽「長照216」以分期為主，選年給付的第 10 次起每次提高到保險金額的 18 倍。 照顧期間拉得越長，「有沒有次數上限」「後期會不會加碼」的差別就越大， 細節見長照險認定門檻與給付對照。 失能扶助險也是一樣的道理，以全球人壽「安養久久終身保險（A型）」為例，條款有一次性的失能安養保險金、 第一到第六級失能給一次的失能關懷保險金，以及按月給付的失能生活扶助保險金（累計最高為保險金額的 500 倍）。

盤點保單之前先看三件事

1. 認定門檻對不對得上。長照險看日常生活能力與失智評分，失能扶助險看失能等級， 特定傷病險看病名。同一位長輩可能只符合其中一種，失能等級怎麼認定見 失能 1 到 11 級拆解， 特定傷病的定義陷阱見這篇。
2. 等待多久、最多賠幾次。長照險會有免責期或「持續多久才成立」的規定， 站上拆過的兩張都約三個月；分期給付有沒有次數上限、後期會不會加碼，要拿來對照可能的照顧年數。
3. 投保時機。已經失能或有相關病史的長輩，通常很難再投保。 這筆準備要在健康時做，實務上最常見的是子女替自己規劃，或替仍健康的父母提早安排。

政府補的是底線，保險接的是底線到實際帳單之間那一段。 先算出每月缺口，再看保單能不能、要多少才接得住，順序不要顛倒。

八、再加一層：長照特別扣除額 18 萬元

住機構的家庭，報稅時還可能用到這一項。依所得稅法第 17 條，114 年度起長期照顧特別扣除額 每人每年 18 萬元（原為 12 萬元）。依衛福部公告，被照顧者符合下列三種情形之一即可列報， 其中第三種就是住機構：

• 符合聘僱外籍家庭看護工資格的被看護者。
• 經評估長照需要等級第 2 到 8 級，且有使用長照服務者。
• 課稅年度入住住宿式服務機構或團體家屋，全年達 90 天。

要注意兩件事。第一，有排富規定：當年度綜合所得稅適用稅率 20% 以上、 股利選擇按 28% 分開計稅，或基本所得額超過 750 萬元的申報戶不適用。 第二，扣除額是從所得裡扣，不是直接退 18 萬元。能用這項扣除的家庭，適用稅率是 5% 或 12%， 以邊際稅率粗估，每一位被照顧者約少繳 9,000 元或 21,600 元；所得剛好跨過稅率級距的，實際金額會介於兩者之間。

九、顧問可以怎麼用

1. 今年先做提醒。客戶名單裡有長輩住機構的，提醒三件事：盡快送件、 9 月 30 日前就住著的可以追溯、去年領過的也要用新版申請書補正資料。 收件截止日請客戶以機構所在地縣市公告為準。這通電話不用談任何商品，是實實在在幫客戶拿回錢。
2. 把缺口算出來。用上面那張表，帶入客戶考慮的機構收費， 算出每月自付和每住一年的總額，再和長輩的退休金、存款對照。
3. 盤點手上的保單接不接得住。把客戶和長輩現有的長照險、失能扶助險、特定傷病險列出來， 依第七節的三件事逐張對照：認定門檻、等待與次數上限、每月換算能給多少。 保單有沒有、夠不夠，是這次盤點的結論，不是起點。

Ultra Advisor 的速查表已收錄這次調整後的補助資格與金額，內建 AI 副手傲創遇到政策題會查表回答； 條款庫可以直接比對各家長照險、失能險的認定條件。

本文資格、金額與時程取自衛生福利部「住宿式服務機構使用者補助方案」（115 年 8 月 28 日核定本）、 同方案民眾版問答集（115 年 9 月 16 日）與衛福部 115 年 9 月 10 日、9 月 14 日新聞稿； 長照特別扣除額取自財政部 114 年 12 月 23 日新聞稿；機構收費上限取自國家衛生研究院 「住宿式長照機構收費調查分析」（111 年）。查證日 2026-09-17。 試算表中的帳單金額為假設值，自付金額與節稅金額為依上述規定計算之結果，非官方公告數字。 實際資格、補助月數與金額，以照管中心評估及地方政府核定為準，可撥 1966 長照服務專線洽詢； 稅務適用以國稅局認定為準。方案可能滾動調整，引用前請確認版本日期。