「長照 3.0 上路了，政府會補啦」，這句話在客戶端流傳得很快。 但你去衛福部長照專區點進「給付及支付」，再點「照顧及專業服務」， 看到的還是一份連結清單，金額一個都沒有。 因為額度與部分負擔比率不在條文裡，在法規附表的檔案中。 這篇把那些附表的原始數字攤開，每個數字標上條號，讓你查一次就不用再查。
一、誰可以申請（第 2 條，四款擇一）
依《長期照顧服務申請及給付辦法》第 2 條，因身心失能且符合下列資格之一者，得申請長照服務：
- 六十五歲以上。但具原住民身分者，為五十五歲以上。
- 領有身心障礙證明。
- 失智症。
- 評估期間符合健保署公告之急性後期整合照護計畫（PAC）之收案對象。
後兩款是顧問最該注意的地方：條文本身沒有年齡下限。 這正好對應長照 3.0 對外說明所強調的擴大對象（年輕型失智症患者、PAC 收案的失能者）。 「長照是老人的事」這個前提，在法規上已經不成立，中壯年客戶也在射程內。
另注意第 2 條末項：全日住宿式服務及團體家屋服務的使用者，由中央主管機關另依法令提供照顧， 不適用本辦法。也就是說，住進機構那一段不是走這套額度。
二、給付額度完整表（附表二原始數字）
依第 7 條，評估結果分第一級至第八級，第一級為未失能者，不納入給付範圍； 第二級至第八級依附表二給付。以下為附表二的原始金額，單位新臺幣元。
照顧及專業服務（適用 B、C 碼，按月給付）
| 長照需要等級 | 每月額度 | 第三類（一般）自付上限 | 第二類自付上限 | 請外籍看護時的額度 |
|---|---|---|---|---|
| 第二級 | 10,020 | 1,603 | 501 | 3,006 |
| 第三級 | 15,460 | 2,473 | 773 | 4,638 |
| 第四級 | 18,580 | 2,972 | 929 | 5,574 |
| 第五級 | 24,100 | 3,856 | 1,205 | 7,230 |
| 第六級 | 28,070 | 4,491 | 1,403 | 8,421 |
| 第七級 | 32,090 | 5,134 | 1,604 | 9,627 |
| 第八級 | 36,180 | 5,788 | 1,809 | 10,854 |
額度欄為附表二原始數字。自付欄依附表五比率（16%、5%）計算，並依該表備註 「部分負擔費用以小數點後無條件捨去計算」處理。外籍看護欄依第 10 條的 30% 計算， 那是給付額度的折減、不是部分負擔，法規未另訂進位方式，本文一併採無條件捨去 （本表七個級距乘 30% 均整除，實際無差異）。實務上部分負擔是由長照特約單位依實際使用的服務項目逐筆收取 （第 14 條第 2 項），所以只有額度用滿時才會等於表中的上限，通常會低於此數。
另外三包（同為附表二）
| 給付項目 | 額度 | 適用等級 |
|---|---|---|
| 交通接送服務（D 碼，按月） | 第一區 1,680／第二區 1,840／第三區 2,000／第四區 2,400 | 第二級至第八級同額 |
| 輔具及居家無障礙環境改善（E、F 碼，每三年） | 第一組 40,000／第二組 60,000 | 第二級至第八級同額 |
| 喘息服務（G 碼，每年） | 32,340 | 第二級至第六級 |
| 喘息服務（G 碼，每年） | 48,510 | 第七級、第八級 |
交通接送的分區依附表三，按縣市幅員與偏遠程度劃分：第一區是嘉義市、新竹市、基隆市、臺北市； 第二區是彰化縣、桃園市、雲林縣、新竹縣、苗栗縣、嘉義縣、新北市、宜蘭縣、臺南市、臺中市； 第三區是屏東縣、高雄市、南投縣；第四區為臺東縣、花蓮縣、澎湖縣、金門縣、連江縣， 以及四十八個偏遠鄉鎮市區。把附表二與附表五對起來看會發現， 越偏遠的區，交通接送額度越高、部分負擔比率反而越低。 客戶住哪裡，算出來的數字就不一樣。
三、部分負擔：三類身分，以及一個外面普遍寫錯的點
依第 14 條，部分負擔按長照身分別分為三類：
- 第一類：列冊之低收入戶、中低收入戶，或符合領取中低收入老人生活津貼發給辦法第五條第一項第一款津貼資格者。
- 第二類：非屬前款身分別，符合領取中低收入老人生活津貼發給辦法第五條第一項第二款津貼，或身心障礙者生活補助資格者。
- 第三類：前二款以外者。（條文原文到此為止；白話說就是多數一般家庭。）
| 給付項目 | 第一類 | 第二類 | 第三類 |
|---|---|---|---|
| 照顧及專業服務 | 0% | 5% | 16% |
| 交通接送 第一區 | 0% | 10% | 30% |
| 交通接送 第二區 | 0% | 9% | 27% |
| 交通接送 第三區 | 0% | 8% | 25% |
| 交通接送 第四區 | 0% | 7% | 21% |
| 輔具及居家無障礙環境改善 | 0% | 5% | 16% |
| 喘息服務 | 0% | 10% | 30% |
這裡有一個要更正的普遍說法。網路上（包含許多整理文與 AI 工具）幾乎都寫成 「低收入戶 0%、中低收入戶 5%、一般戶 16%」。 但依第 14 條原文，列冊之低收入戶與中低收入戶同屬第一類，部分負擔都是 0%。 5% 那一類是「領中低收入老人生活津貼第二款者，或領身心障礙者生活補助者」，是另一群人。
這個差別在談話桌上是真金白銀。一位 CMS 第 5 級、列冊中低收入戶的長輩， 照顧及專業服務這一包不用自付；若照 5% 去講，等於平白多報一筆錢， 客戶事後發現，會連你講的其他事一起打折。
四、六條很少被講清楚、但你一定會被問到的規定
- 四包錢不能互相流用（第 7 條第 4 項）。 個人長照服務與喘息服務之間，以及照顧及專業服務、交通接送、輔具三者之間， 額度都不得互相流用。輔具沒用完，不能挪去多請幾次居家服務。
- 額度用不完會歸零，但有六個月緩衝（第 12 條第 1、2 項）。 照顧及專業服務與交通接送額度按月給付、未滿一個月按比率計算（第 1 項）； 前項額度以六個月為一期，有剩餘的得保留於照顧計畫核定當月起算六個月內使用， 期滿仍有剩餘者歸零（第 2 項）。
- 請外籍看護只給三成，而且不能用在居家照顧服務（第 10 條）。 聘僱外國人從事家庭幫傭、家庭看護或中階技術家庭看護工作者， 給付附表二照顧及專業服務額度的百分之三十， 且該額度應用於居家照顧服務以外的照顧組合（例如專業服務、日間照顧、家庭托顧）。 很多客戶以為請了外看就跟長照無關，也有人以為額度照給，兩種認知都不對。
- 交通接送只限三種用途（第 8 條第 3 項）。 以用於就醫、復健或透析治療為限。載去買菜、去廟裡、去親戚家都不算。
- 家裡沒有照顧者，就沒有喘息服務（第 11 條）。 無長照服務法所定家庭照顧者或其他可協助照顧之人者，不予給付喘息服務額度（第 1 款）。 另有兩種也不給付：已依身心障礙者權益保障法第 51 條第 1 項接受臨時及短期照顧服務者（第 2 款）、 其他法令另有規定者（第 3 款）。第 2 款最容易踩到，客戶若已在身障體系領臨時及短期照顧服務， 長照這邊的喘息額度就沒有。喘息服務補的是「照顧者」，不是被照顧者，這個邏輯要跟客戶講清楚。
- 額度以外、名單以外的服務都要自己出錢（第 15 條四款）。 ①超過核定額度的部分；②輔具或居家無障礙單項的購置、租賃價格超過附表所定上限的部分； ③依附表四及附表四之一所定「非長照給付對象」之服務，依該表比率負擔； ④不在照顧組合表內的照顧組合。以上都由對象及其家庭照顧者自行負擔。 注意第③款講的不是「超額」而是「身分不符」，而且是依比率負擔、不是全額，別跟第①款混為一談。 額度是天花板，不是保證。
五、2026 年 7 月 1 日起的輔具新制（附表二備註二）
輔具及居家無障礙環境改善服務新增「第二組」給付項目，額度三年 60,000 元， 自民國一百十五年七月一日施行。要點三個：
- 第一組（40,000）與第二組（60,000）擇一申請，不能兩邊都拿。
- 一百十五年六月三十日以前已獲第一組給付者，須自該給付之照顧計畫核定日起滿三年後，才能就第二組提出申請。
- 第二組的給付項目範圍不同（限特定輔具碼別與居家無障礙服務碼別，並納入智慧科技輔具）， 其中居家無障礙環境改善於三年期間以二萬元為限。額度高不代表項目自由度高，這點要先讓客戶知道。
六、缺口在哪：跟客戶算這三筆
把上面的數字倒過來看，就會看到長照險真正的位置。政府把「服務」補起來之後，還有三筆錢沒有人補：
- 1. 部分負擔本身。一般家庭（第三類）照顧及專業服務自付 16%， 以 CMS 第 5 級用滿額度計，一個月 3,856 元，一年約四萬六，乘上動輒數年的照顧期間。
- 2. 超出額度的服務。第 8 級最高一個月 36,180 元， 而二十四小時全日照顧、專人看護或機構費用多半高於此，差額全額自費（第 15 條）。 機構照顧那一段甚至不適用這套額度（第 2 條末項）。
- 3. 家庭照顧者的收入損失。這一筆最大、也最少被算。 一位家庭成員減班或離職照顧，損失的是薪資、勞退提繳與職涯， 四包錢一毛都不補這個，喘息服務補的也只是時間，不是收入。
對話時第三筆最能引起共鳴，因為多數人身邊都有真實案例。講法可以是： 「政府補的是有人來家裡幫忙洗澡復健，補不了你姊姊為了照顧媽媽把工作辭掉的那份收入。 長照險賠的是現金，那筆錢是拿來填這個洞的。」
七、保額怎麼抓（順序不要顛倒）
先算缺口再談保額，不要先報商品。順序是：確認長照身分別（第一、二、三類）→ 依可能的失能等級查上表額度 → 估照顧型態（居家、日照、機構）與超額部分 → 加上家庭收入損失 → 得出每月缺口 → 乘上規劃的給付年期。
算出缺口之後，下一個問題才是「哪張保單真的賠得到」。長照險的理賠門檻是 巴氏量表六項 ADL 缺三項，或 CDR 認知量表達中度以上，各家條款的認定方式與免責期並不相同， 那才是理賠時的分水嶺，細節見 長照險到底要多「失能」才賠：ADL 與 CDR 認定門檻對照。
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免費註冊，查最新政策數字與依據本文額度與比率均取自《長期照顧服務申請及給付辦法》（民國 114 年 6 月 19 日修正） 附表二、附表三、附表五原始檔，條文引用自全國法規資料庫，查證日 2026-08-27。 自付金額欄與外籍看護額度欄為依上述比率計算之結果，非官方公告數字。 實際核定的長照需要等級、額度與身分別，以照管中心或地方主管機關評估核定為準， 可撥打 1966 長照服務專線洽詢。政策附表會修正，引用前請確認版本日期。