境外保單利率高又免稅？三個你沒被告知的致命風險

香港保單利率 4% 比台灣 2% 高一倍？境外保單不受台灣法律保護、理賠糾紛求助無門，非法招攬最重可處 3 年徒刑。本文拆解常見招攬話術與金管會警示風險，被推銷前先看懂地下保單。

分類：投資理財｜發布：2026-02-26｜更新：2026-07-17

「這張香港保單預定利率 4%，台灣才 2% 左右，差了快一倍！」
「保費存海外，政府查不到，還可以避稅！」

這些話，你可能在 IG 限動、LINE 群組、甚至所謂的「投資講座」上聽過。
聽起來很美，但代價可能是你賠上全部。

紅底警示數字卡，主數字「3 年」，說明非法招攬境外保單（地下保單）依保險法第167-1條最重可處 3 年以下有期徒刑、併科 300 萬至 2,000 萬元罰金
Ultra Advisor 整理・數字附法源

什麼是「境外保單」？

境外保單，又稱「地下保單」或「國際保單」，指的是未經金管會核准的外國保險公司在台灣銷售的保單。

這些保單通常來自香港、新加坡、美國等地的保險公司，由所謂的「財務顧問」、「資產管理公司」在台灣非法招攬。

重要提醒

即使保單本身是真的、保險公司也是真的，
只要在台灣境內銷售未經核准的境外保單，就是違法。

常見的話術，你聽過幾個？

話術 1：「利率比台灣高好幾倍」

境外保單標榜預定利率 4%～5%，台灣約 2%。但他們不會告訴你：很多是投資型保單，報酬不保證，虧損由你自己承擔。加上隱含的高額手續費和管理費，實際到手的收益可能遠不如想像。

話術 2：「保費存海外，可以避稅」

大錯特錯。全球已實施 CRS（共同申報準則），台灣雖非 CRS 正式成員，但已以自主法規接軌，與日本、澳洲、英國等地進行金融帳戶稅務資訊交換，範圍持續擴大。海外所得本來就要依法申報，不但無法避稅，還可能因漏報而被罰。

話術 3：「保險理賠免稅，放海外更安全」

只有經金管會核准的國內保單，身故保險金才適用《保險法》第 112 條「不計入遺產總額」的規定。境外保單的身故給付？全數計入遺產課稅。所謂的「免稅」根本不適用。

話術 4：「只要在香港簽約就合法」

根據《保險法》第 167-1 條，只要招攬行為發生在台灣（包括在台灣介紹、推廣、安排），不管最後在哪裡簽約，都屬於違法。飛去香港簽字不會讓它變合法。

金管會公布的五大風險

金管會保險局多次公開示警，購買未經核准的境外保單，至少面臨以下五大風險：

1

爭議處理困難

理賠有糾紛？你得自己跟國外保險公司交涉。沒有金管會幫你申訴，沒有評議中心可以調解，跨國訴訟的費用和時間成本難以想像。

2

資訊不對稱

保單多為英文書寫，即使有中文翻譯，也可能不完整或有出入。你真的看得懂上面的每一條條款嗎？

3

無安定基金保障

台灣的保險公司有「保險安定基金」做最後防線：如果保險公司出問題，安定基金會接手保障保戶權益。境外保單完全沒有這道保護網。保險公司倒了，你的保費就沒了。

4

詐騙風險

你怎麼確定拿到手的保單是真的？有不肖人士用偽造的保單行騙，繳了幾年保費才發現保險公司根本不存在。

5

稅務優惠全部失效

保費不能列舉扣除、身故保險金要課遺產稅、海外所得還要併入最低稅負制計算。所有你以為的「稅務好處」，一個都不適用。

真實案例：70 歲阿嬤的血淚教訓

2025 年，台中一位 70 多歲的阿嬤，拿著繼承來的 100 萬元，買了一張號稱年報酬 10% 的「境外投資保單」。

📅 前三年：每年乖乖繳保費，對方也準時「配息」給她

📅 第四年：聯絡窗口突然消失，電話打不通

📅 調查後發現：該公司疑似空殼公司，已在警示名單上

💔 結果：100 萬元全部化為烏有

這不是特例。類似的故事每年都在上演，受害者往往是被「高報酬」三個字吸引的退休族和長者。

四招辨別境外保單

🔍 看到以下特徵，請立刻警覺

🏢

保險公司名稱是英文

不是台灣常見的壽險公司

📄

保單文件是英文

或僅附簡略中文翻譯

💵

保費要用美金繳

或其他外幣計價

🚫

查不到金管會核准文號

在保險局網站查無此商品

賣的人（招攬者）

  • 《保險法》第 167-1 條
  • 3 年以下有期徒刑
  • 併科 300 萬～2,000 萬元罰金
  • 保險業務員執照可能被撤銷

買的人（消費者）

  • 不受台灣法律保護
  • 保費無法列舉扣除
  • 理賠金計入遺產課稅
  • 所有損失自行承擔

社群媒體上的新型態招攬

金管會在 2024、2025 年持續發現，不肖業者利用 Instagram、Facebook、LINE 等社群平台招攬境外保單，手法包括：

⚠️ 一句話判斷

如果一個人告訴你有個保單「利率超高、還能避稅」，
他不是在幫你，是在害你。

真正該做的事

✅ 保護自己的三個步驟

Step 1｜確認保單是否經金管會核准：到保險局官網查詢

Step 2｜確認銷售人員有合法的保險業務員登錄證：可到壽險公會或產險公會網站查詢

Step 3｜如果發現非法招攬，向金管會檢舉或向司法單位告發

台灣的保險商品選擇已經非常多元。想要高一點的報酬，有投資型保單、利變型保單；想要穩定配息，有外幣保單、分紅保單。這些都受到金管會監管、有安定基金保障、出事有人幫你。

何必為了帳面上多 1、2% 的利率，冒上賠光全部的風險？

重點整理

  • 🚫 境外保單（地下保單）= 未經金管會核准的外國保險商品，在台銷售即違法
  • 💰 標榜的「高利率」多為投資型保單，報酬不保證、虧損自負
  • 🏛️ CRS 全球資訊交換時代，海外帳戶無法避稅
  • ⚖️ 身故保險金全數計入遺產課稅，《保險法》免稅規定不適用
  • 🛡️ 無保險安定基金保障，保險公司倒了就沒了
  • 📱 IG、LINE 的「理財達人」推薦？先查他有沒有合法執照
  • ⚠️ 非法招攬者最重可處 3 年有期徒刑、2,000 萬罰金

📚 延伸閱讀

常見問題

境外保單（地下保單）是什麼？買了違法嗎？

境外保單是未經金管會核准的外國保險公司在台灣銷售的保單，通常來自香港、新加坡、美國等地。即使保單和保險公司都是真的，只要在台灣境內銷售未經核准的境外保單就是違法。買的人不會被判刑，但完全不受台灣法律保護，所有損失自行承擔。

在香港簽約的保單就合法了嗎？

不是。根據《保險法》第167-1條，只要招攬行為發生在台灣（包括在台灣介紹、推廣、安排），不管最後在哪裡簽約都屬於違法。飛去香港簽字不會讓它變合法。

境外保單的身故理賠金免遺產稅嗎？

不免。只有經金管會核准的國內保單，身故保險金才適用《保險法》第112條「不計入遺產總額」的規定。境外保單的身故給付全數計入遺產課稅，保費也不能列舉扣除，海外所得還要併入最低稅負制計算。

把保費存海外，政府真的查不到嗎？

查得到。全球已實施CRS共同申報準則，台灣雖非正式成員，但已以自主法規接軌，與日本、澳洲、英國等地交換金融帳戶稅務資訊，範圍持續擴大。海外所得本來就要依法申報，不但無法避稅，還可能因漏報被罰。

賣境外保單的人會有什麼法律責任？

依《保險法》第167-1條，非法招攬可處3年以下有期徒刑，併科300萬到2,000萬元罰金，保險業務員執照也可能被撤銷。發現非法招攬可向金管會檢舉或向司法單位告發。

怎麼辨別自己被推銷的是不是境外保單？

四個警訊：保險公司名稱是英文、不是台灣常見的壽險公司；保單文件是英文或僅附簡略中文翻譯；保費要用美金或其他外幣繳；在金管會保險局網站查不到核准文號。另外要確認銷售人員有合法的保險業務員登錄證，可到壽險公會或產險公會網站查詢。